Impuestos Autónomos

Aquí tienes cómo rellenar y presentar el modelo 190 Profesionales de una forma fácil paso a paso. Si tienes facturas recibidas de otros profesionales con retención de IRPF tienes la obligación de presentar el modelo 190.

Para qué sirve el modelo 190

El modelo 190 pertenece al grupo de declaraciones informativas. ¿Esto qué es? Son las declaraciones que se presentan anuales para informar de los datos que a lo largo del año solo has puesto totales de importes.

En concreto, el modelo 190 sirve para informar de los datos de tus trabajadores y de facturas de profesionales con retención de IRPF.

Hasta ahora, en el año has presentado el modelo 111 pero si te fijas ahí solo has ido poniendo importes totales sumados. Hacienda no sabe a qué pertenece. En la mayoría de los casos te habrá salido a pagar y ya está.

El modelo 190 es más importante de lo que te crees

Ahora toca decirle a Hacienda quién es quién. Con nombre, apellidos y NIF. Todos los datos.

La importancia del modelo 190 puede pasarte desapercibida totalmente. Pero ¿sabes de dónde salen los datos de la declaración de la Renta? Justo, del modelo 190.

¿A qué te suena eso de los certificados de retenciones para la Renta? Pues salen del modelo 190.

¿Qué significa?

Que si hay algún importe con error va a saltar a la velocidad del rayo.

Esa persona, trabajador o profesional hará su Renta. Si has puesto algún importe erróneo esto se va a traducir que a esa persona no le va a cuadrar. Declarará lo que está correcto y a ti te llegará una notificación. Y le paralizarán la devolución. Lo que ya te puedes imaginar el mosqueo.

Por eso puedes saber si te van a devolver en la Renta o no, incluso antes de tocar un papel.

Y toda esta situación puede ser por algo tan tonto como un despiste. Que se te pase tal cual.

Si has presentando aunque sea un solo trimestre del modelo 111 en el año tienes obligación de presentar el modelo 190. No se te olvide. Puede que fuera el primer trimestre o que directamente ya no tengas actividad. Acuérdate.

A todo esto el modelo 111 es el que se utiliza para pagar las retenciones de IRPF de tus trabajadores y/o de otros autónomos profesionales. Solo lo presenta quién tenga contratado ese empleado o quién haya recibido esa factura con IRPF.

Aquí va del modelo 190 con facturas recibidas de profesionales con IRPF

Aquí nos vamos a enfocar en rellenar y presentar el modelo 190 para el caso de que tengas facturas recibidas con IRPF de otros autónomos profesionales.

Impuestos autónomos sin cuotas mensuales

Para el caso de los trabajadores no es complejo pero creo que seguramente te lo va a hacer tu asesoría que será quien haya realizado las nóminas. Es más difícil ir por libre en esta circunstancia. Supondría que sabes hacer nóminas y contratos. Que no digo que no, pero es algo más complejo.

Qué se declara en el modelo 190

Si has leído el apartado anterior me imagino que lo tienes claro. Pero por si acaso.

  • Rendimientos de trabajo: las nóminas de tus empleados.
  • Rendimientos de actividades económicas: las facturas recibidas de otros autónomos profesionales que tengan retención de IRPF.

No te líes con el alquiler. También lleva retención. El alquiler del local u oficina se declara en el modelo 180 anual y los modelos 115 trimestrales. Aquí tienes la guía paso a paso del modelo 180.

Cuándo se presenta el modelo 190

Como el modelo 190 pertenece a las declaraciones informativas solo se presenta una vez al año.

En enero del año siguiente junto con los impuestos del cuarto trimestre. Aunque justo ese trimestre no tengas ninguna factura recibida tendrás que presentar el modelo 190.

El modelo 190 vence el día 31 de enero.

Otra cosa. El modelo 190 solo se puede presentar por Internet a través de la página de Hacienda. No hay ningún formulario para rellenar a mano. Sigue leyendo para ver cómo hacerlo.

Qué datos se necesitan para rellenar el modelo 190

Como aquí estamos hablando del modelo 190 para declarar profesionales ya te lo estás imaginando. Pero es importante que conozcas algunas cosas antes de irte directo a buscar las facturas.

Ya sabes la importancia del modelo 190 así que mejor revisar solo una cosa. Así de fácil.

Qué datos se necesitan para rellenarNi se te ocurra presentar el cuarto trimestre del modelo 111 sin antes haber revisado bien todo. ¿Por qué? Porque ahí es cuando vas a poder regularizar. ¿Te suena?

Es decir, declara lo del cuarto trimestre pero mira si tienes por ahí algo olvidado del resto de trimestres. Puedes incluirlo ahora, sumar o restar. Así te quedará totalmente cuadrado ¿vale?

¿Sabes rellenar el modelo 111?

Bueno pues ahora prepara papeles. De cada profesional o autónomo con retención vas a necesitar:

  • Nombre y apellidos.
  • NIF.
  • Provincia.
  • Suma de las bases imponibles de todas las facturas que hayas recibido en el año.
  • Suma de los importes de las retenciones.

Estas sumas tienen que coincidir al céntimo con la suma de los cuatro trimestres del modelo 111. Si no coincide mira a ver dónde está el problema. Por ejemplo no puedes poner un importe en el modelo 190 y otro inferior en los modelos 111. Esto significaría que hay retenciones que no has pagado.

Aquí tienes 10+1 claves para el cierre de año para autónomos y presentar tus impuestos en enero.

Cómo rellenar el modelo 190 de profesionales

El modelo 190 solo se puede presentar por Internet. Al no haber ningún formulario para rellenar a mano toca hacerlo online.

Lo primero abre la página de Hacienda.

  • Sede Electrónica.
  • Impuestos y tasas.
  • Declaraciones informativas.
  • Modelo 190.
Pantalla inicio modelo 190
Pantalla inicio modelo 190

Anota tus datos: el declarante

El declarante eres tú. Así que anota tus datos básicos.

  • NIF
  • Nombre y apellidos.

El ejercicio sale automáticamente. Será el que corresponda presentar ahora.

También es obligatorio que indiques un teléfono por si acaso tienen que ponerse en contacto contigo. O puedes poner tu correo electrónico (esto es optativo).

 

Pantalla datos del declarante
Pantalla datos del declarante

 

Anota los datos del perceptor: el profesional

Ahora toca el perceptor. Es el autónomo profesional de quien tienes esas facturas que has recibido con retención de IRPF.

  • NIF.
  • Nombre y apellidos.
  • Ejercicio de devengo: déjalo en blanco. Solo se utiliza para el caso de que pertenezca a un año anterior.
  • Código de la provincia.
  • Percepciones íntegras: es la suma de las bases imponibles de las facturas de ese profesional.
  • Retenciones: es la suma de todas las facturas.

Sigue leyendo para ver qué clave del modelo 190 elegir.

 

Pantalla datos del perceptor
Pantalla datos del perceptor

 

Claves del modelo 190 para profesionales

El listado de las claves del modelo 190 sí que te puede liar pero como esto va solo de autónomos profesionales es más fácil de lo que te estás imaginando.

La clave para declarar profesionales en el modelo 190 es la G: actividades profesionales.

Es obligatorio que selecciones la subclave del modelo 190 para profesionales.

Hay dos opciones:

  • Subclave 01: es cuando las facturas tienen un 15% de retención.
  • Subclave 03: es cuando tienen un 7% de retención. Esta opción es porque el autónomo está dentro de los dos primeros años de su actividad.

Aprovecha a emitir los certificados de retenciones

Si lees más arriba ya sabes que del modelo 190 salen los certificados de retenciones. Los autónomos profesionales te van a pedir que se los des para hacer su declaración de la Renta.

Ahora es el momento de sacarlos porque tienes la opción en pantalla en un solo clic. Es un asistente muy fácil. Puedes imprimir uno a uno o todos a la vez.

Luego los guardas en tu ordenador en PDF. Puedes enviarlos cuando acabes el modelo 190 o esperarte a que empiece la declaración de la Renta. Eso lo que prefieras.

Al enviar el certificado de retenciones será cuando esa persona, ese autónomo profesional verá que está todo bien o será cuando salte algún error.

 

Impuestos autónomos sin cuotas mensuales
Pantalla modelo 190. Certificados de retenciones.
Pantalla modelo 190. Certificados de retenciones.

 

Realizar la presentación del modelo 190

El modelo 190 solo se puede presentar por Internet, es muy fácil.

Para esto mejor que lo tengas previsto con tiempo. Si eres autónomo en Hacienda a lo largo del año puedes presentar tus impuestos en papel. Pero cuando llegan los anuales te obligan a hacerlo online.

Vas a necesitar:

Actualmente la Seguridad Social te obliga a realizar sus trámites por Internet. Así que me imagino que tendrás alguno de estos dos sistemas.

Pero si no los tienes, no desesperes. Te queda una última opción. Presentar el modelo 190 por SMS. Si estás en esta situación en la primera pantalla donde seleccionas el tipo de presentación es cuando seleccionas por SMS (mira más arriba en la primera imagen).

Para realizar la presentación es súper fácil. Solo tienes que hacer clic en el icono de Firmar y enviar y listo.

Ya lo tienes. Así de sencillo.

Te saldrá en pantalla un PDF como justificante de la presentación.

 

¿Sabes rellenar y presentar el modelo 190 de profesionales? ¿Tienes facturas recibidas con retención de IRPF? ¿Te parece fácil o te lías?

Cuéntame, me encanta recibir tus comentarios.

26 Replies to “Modelo 190 IRPF Profesionales, rellenar paso a paso”

  1. Hola Ana, al rellenar el modelo 190 comprobé que algunos importes no eran correctos cuando se presentaron los modelos 111, la diferencia es ínfima, poco más de 4 euros, pero ahora no sé que debo hacer, ¿esperar carta de hacienda o directamente se retrae de mi cuenta por parte de la AEAT?, muchas gracias, este blog es muy bueno.

    1. Ana Tus Papeles 3 meses ago

      Hola Alba, deberías presentar una complementaria del modelo 111 por esa pequeña diferencia. Lo que pasa es que está fuera de plazo. Hacienda no lo va a hacer automáticamente.
      Gracias por leer el blog!

  2. Hola. Mi consulta es la siguiente. Me di de baja como autónomo el 1T, sin haber emitido ninguna factura ni recibida ninguna retención. Estoy obligado a presentar ahora el 190? En caso afirmativo, ¿cómo se rellena si todos los valores serán cero? Saludos

    1. Ana Tus Papeles 3 meses ago

      Hola David, si has presentado algún modelo 111 durante el año aunque fuera a cero o si te diste de baja en el 1T tienes obligación de presentar el modelo 190. Para presentarlo sin datos lo único que tienes que hacer es dejar todas las casillas en blanco.
      Gracias por estar ahí!

  3. ¡Hola, Ana!
    Tengo un lío bastante grande. Escribo para un medio digital y he decidido darme de alta como autónoma, pero no estoy muy segura de cómo realizarlo ya que mi cliente es una empresa que me pide facturas por cada artículo que realizo. ¿Qué es lo que me recomiendas marcar tanto en actividad como en la casilla 600? Estoy también un poco perdida en cuanto a las casillas del IRPF y de la actividad.
    ¡Muchas gracias por tu atención!

    1. Ana Tus Papeles 10 meses ago

      Hola Paula, el que tu cliente te pida facturas no es algo que influya en el alta, es lo normal. Que todos tus clientes te pidan factura. Si te das de alta en una actividad profesional entonces al ser tu cliente una empresa y no un particular la factura que emitas tendrá retención de IRPF. Esto es lo que debes tener en cuenta. Porque tu cliente es quien tendrá la obligación de presentar el modelo 111 y pagar tus retenciones. Aunque esto es lo debe ser si ves que va a ser un problema para el cliente entonces date de alta en una actividad empresarial.
      Y esta es otra de las claves de las casillas del IRPF. Si estás en una actividad profesional y al menos el 70% de tus ingresos tienen retención de las facturas emitidas no marques la casilla 600. Si es al revés entonces márcala. Esto significa que tendrás o no obligación de presentar el modelo 130 cada trimestre.
      Gracias por estar ahí!

    2. Hola buenas tardes.
      Cerrando los impuestos del 2020 me encuentro con que tengo que presentar el modelo 190 para informar de los ingresos percibidos por el cese de actividad. Debo hacerlo con clave C… hasta ahí bien! El problema es q no entiendo en este caso si el perceptor soy yo misma o la mutua. Si pongo mis datos me da error x coicidir los datos con el declarante… Si pongo los de la mutua error por no corresponder con ninguna empresa… Podrían darme alguna pista al respecto por favor? Estoy perdidisima!
      Mil gracias por adelantado

      1. Ana Tus Papeles 4 meses ago

        Hola Edna, me parece que te estás liando. No tienes que presentar el modelo 190 por haber recibido la ayuda por cese de actividad. Son rendimientos de trabajo y lo presenta quién te paga, no tú.
        Gracias por estar ahí!

  4. Cuando me di de alta en modelo 036, no marqué la casilla 600. Ahora, estoy por presentar el trimestre 2 (abril, mayo, junio) y tengo que presentar el modelo 130.
    Quisiera saber si tengo que modificar el 036 antes. Es decir: ¿Me doy de alta en la casilla 600 a partir del 01/04 por ejemplo? (Ya que voy a presentar 2 trimestre: o… ¿el alta es a partir de la fecha de hoy, por ejemplo?
    En caso que sea con fecha de hoy, ¿puedo presentar el modelo 130 correspondiente a meses donde NO estaba de alta en la obligación? MUCHAS GRACIAS POR LA AYUDA.

    1. Ana Tus Papeles 10 meses ago

      Hola Luciana, me imagino que es tarde, lo siento. Días complicados. Lo de marcar la casilla del modelo 036 para la obligación de presentar el modelo 130 no es algo que vaya variando cada trimestre. Es respecto al año anterior. Si ves que tenías facturas con retención en al menos un 70% no tienes obligación. Si este año la situación es al revés entonces marca la casilla a fecha 01/01 y lo presentas.
      Gracias por el comentario!

  5. Almudena 2 años ago

    Muchísimas gracias por tu ayuda, es la primera vez que presento este modelo, se me olvidó hacerlo en Enero, sólo tenía una factura que declarar del 1 T de 2018. Me enviaron una notificación ayer y espero que no me pongan una multa….
    Que explicación más clara y concisa, llevaba todo el día intentando rellenarlo y no lo conseguía, me había bloqueado…. Gracias de nuevo!

    1. Ana Tus Papeles 2 años ago

      Hola Almudena, me alegro que hayas podido solucionarlo, gracias por el comentario!

  6. Hola Ana,
    Me encuentro ahora con el siguiente problema como empresa que ha presentado el mod. 190. Resulta que uno de los perceptores ha salido con clave G cuando lo correcto es la Clave F (facturas por unos cursos). En los modelos 111 salió este perceptor en el apartado de actividades económicas en lugar de rendimientos del trabajo.
    Me ha dicho una persona conocida a la que he preguntado que sólo sería necesario modificar el detalle de la declaración 190 cambiando la clave G por la F pero……tendré sanción por este cambio?? Y en cuanto a la subclave, sería la 02, no?
    Gracias.

    1. Ana Tus Papeles 2 años ago

      Hola María, puedes cambiar la clave G por la F desde la página de Hacienda, con el certificado digital. Se hace en un par de minutos. Normalmente no tiene sanción. De forma general suele ser la subclave 02.
      Gracias por tenerte por aquí!

      1. Ana Tus Papeles 2 años ago

        Muchas gracias Ana. Al final contacté con la Agencia Tributaria (es complicado hablara con ellos) y me han dicho exactamente lo mismo que tú. No lleva sanción al ser una modificación de un registro de detalle.
        Gracias de nuevo por la atención!

  7. Buenos días, estoy rellenando el 190 para enviar con sms y cuando doy a validar me pone un error así : Error 17232 Esta declaración no se puede presentar por predeclaración Registro Nº 1
    ¿qué quiere decir exactamente? no me deja ir al error Gracias

    1. Ana Tus Papeles 2 años ago

      Hola Arancha, exactamente el error 17232 lo desconozco. El 17230 es cuando es NIF erróneo.
      Gracias por estar aquí!

  8. Gabriela 2 años ago

    Hola Ana, Feliz Año Nuevo!!!
    Una consulta, puse todo correcto pero cuando quise emitir el certificado me sale este error 17232
    Esta declaración no se puede presentar por predeclaración Registro Nº 1 Podrías decirme el motivo y que puedo hacer.
    Gracias.

    1. Ana Tus Papeles 2 años ago

      Hola Gabriela, mira si la casilla del ejercicio la has dejado en blanco y no has puesto nada. Además una vez presentado puedes volver a entrar con la opción cargar y quizá ya no detecte ningún error.
      Gracias por estar aquí!

      1. Ana Tus Papeles 2 años ago

        Ana, guapa, muchas gracias, puede hacerlo, hasta que descubrí la App para Cl@ve !!! pero una duda puedo presentarlo en papel junto con e 130, 303 y el 390 que aún tengo que ver como se hace.
        Dice guardar, exportar o firmar y enviar, si puedo en papel lo prefiero, hasta que este más canchera 😉

      2. Gabriela 2 años ago

        Ana, listo, lo envié!!!Imprimí para tener la documentación, que no se si debo presentarla cuando presente el 130, 303 y 390, también imprimí el certificado para el perceptor, mil gracias!!!!

        1. Ana Tus Papeles 2 años ago

          Hola Gabriela, me alegro que lo hayas conseguido 🙂 Si ya has presentado el modelo 190 no hace falta nada más. No tiene nada que ver con el modelo 130, 303 o 390.

  9. Ana Isabel 2 años ago

    iHola! En la casilla de percepciones íntegras, se refiere a la suma total de las bases del año, pero con o sin I.R.P.F? Emitir certificado es necesario??
    Es la primera vez que hago el modelo 190, no soy autónoma y este año he recibido dos facturas por trabajos realizados por un agricultor autónomo con retención del 2%, en la casilla clave y subclave que opción tendría que poner???
    Muchas Gracias, Un saludo!

    1. Ana Tus Papeles 2 años ago

      Hola Ana Isabel, te comento lo mismo que a María. Clave G y subclave 01.
      Gracias por comentar!

  10. Buenos días! !! En mi caso me encuentro rellenando el modelo 190 y este año he recibido dos facturas del mismo perceptor por un trabajo de cultivo de viñas con l.R.P.F del 2%, mi pregunta sería si corresponde a la clave G y cuál sería la subclave, la 01 general?? Muchas Gracias

    1. Ana Tus Papeles 2 años ago

      Hola María, como bien dices la clave es la G de actividades económicas y la subclave la 01 general.
      Gracias por estar aquí!

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