Impuestos Autónomos

Aprende a rellenar el modelo 115 en muy pocos pasos. Es de los fáciles, tiene muy pocas casillas. Si pagas un alquiler de un local tienes obligación de presentar el modelo 115.

Actualizado 2020

Si estás de alquiler en un local comercial, oficina, es muy probable que tengas obligación de presentar el modelo 115.

El modelo 115 significa que pagas más por tu alquiler. Si pagas un alquiler por tu oficina o por tu local de un comercio es frecuente que tengas que presentar el modelo 115. Así que siempre sale a pagar si sigues con el mismo alquiler.

Seguramente no lo has tenido en cuenta. Te crees que pagas tu alquiler y listo.

Pero no. Luego viene el pago del IRPF al propietario del local, de forma indirecta.

No se lo das a él/ella, lo cobra a través de Hacienda en su declaración personal de la Renta. Tú tendrás que pagarlo de forma trimestral.

Cómo saber si tienes obligación de presentar el modelo 115

Cómo saber si tienes obligación de presentar el modelo 115En plan resumido, para entenderlo, pagarás el modelo 115 si el propietario de la oficina o del local emite la factura con retención de IRPF.

El modelo 115 lo paga el inquilino, no el propietario.

Este importe es el que tienes que pagar a Hacienda multiplicado por los tres meses que tiene el trimestre.

La factura que recibes vendrá con retención si tu alquiler está en terreno urbano.

Pero quizá puedas librarte si el propietario está dado de alta en Hacienda como arrendamiento de locales cumpliendo una serie de condiciones. Si tienes suerte y es así no recibirás la factura del alquiler con IRPF y no tendrás que presentar ni pagar el modelo 115.

Tampoco te llegará la factura con retención si tu alquiler está en terreno rústico.

Este importe que vas pagando a lo largo del año el propietario lo meterá en su declaración de la Renta. Por eso ten cuidado, si no lo presentas porque tendrás un problema en junio cuando esa persona realice su Renta y en Hacienda salte que falta tu modelo 115. No les cuadra.

Así que cuando hagas tus números ten en cuenta que además del importe que pagas al propietario también pagas por otro lado a Hacienda por ese alquiler.

Impuestos autónomos sin cuotas mensuales

Si algún trimestre se te pasa meter una factura de un mes puedes meterlo en el siguiente. No es lo suyo pero mejor hacerlo cuanto antes.

¿Cuánto tengo que pagar por las retenciones del alquiler?

El resultado del modelo 115, el importe, será el mismo durante todos los trimestres ya que tienes una factura por cada mes. Si te suben o bajan el alquiler es el único momento en el que cambia.

Actualmente la retención por alquiler está en el 19% pero esto es algo que en los últimos años ha variado en más de una ocasión.

A veces quizá has llegado a un acuerdo con el propietario del local y pagas otros gastos como la comunidad o el IBI. Estos gastos te los incluirá en la factura. Te lo comento porque ese mes el importe es diferente.

Como ves es muy sencillo rellenar el modelo 115.

¿Necesitas saber cómo rellenar y presentar el modelo 303 IVA? Aquí tienes una guía rápida. No es complicado pero desde luego no tiene nada que ver con los pocos minutos que dedicarás al 115.

El modelo 115 siempre sale a pagar, excepto…

Como el modelo 115 se utiliza para declarar las retenciones del alquiler que estás pagando siempre saldrá a pagar.

Pero…

Si te has cambiado de local u oficina y el actual ya no tiene retención de IRPF entonces ya no tiene sentido presentar el modelo 115.

Cuidado, antes de dejar de presentarlo así de un trimestre para otro sin más tendrás que dar la baja de la obligación utilizando el modelo 036. Si no te llegará una notificación porque en Hacienda no saben que ya no tienes ese alquiler.

No te creas que es tan fácil evitar la sanción por muchos papeles que tengas. ¿Tienes marcada con una cruz esa casilla del modelo 036 que dice que tienes obligación de presentar el modelo 115? Pues eso es lo que cuenta.

Así que si te encuentras en este caso lo mejor es rellenar y presentar el modelo 115 a cero. Aquí tienes esto que te va a interesar seguro Ya no tengo alquiler ¿qué hago con el modelo 115?

¿Cuándo tengo que presentar el modelo 115?

Es un impuesto trimestral, así que tendrás que presentarlo cada 3 meses.

¿Cuándo tengo que presentar el modelo 115?

Es un impuesto trimestral, así que tendrás que presentarlo cada 3 meses.

 

Cuándo tengo que presentar el modelo 115

¿Puedo presentar el modelo 115 en el banco o por Internet?

Como autónomo puedes presentar el modelo 115 por Internet o en papel. Lo que te sea más cómodo.

Si vas a presentar el modelo 115 por Internet debes tener en cuenta que vas a necesitar:

Esto por muy online que sea tenlo previsto con antelación. Ninguno de los dos sistema se activa en el momento ¿vale?

Si prefieres presentar el modelo 115 en papel no existe ningún formulario para rellenar a mano. Debes hacerlo por la página de Hacienda. Después de rellenarlo puedes imprimirlo y llevarlo al banco a pagar y presentar.

Rellenar las casillas es sencillo

Este impuesto es de los más fáciles de rellenar y presentar. Tiene muy pocas casillas.

Abre la página de Hacienda www.agenciatributaria.es

  • Sede Electrónica
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  • Pagos a cuenta.
  • Modelo 115 IRPF Retenciones e ingresos a cuenta. Rentas o rendimientos procedentes del arrendamiento o subarrendamiento de inmuebles urbanos.

En la pantalla que se ha abierto tienes las dos opciones:

  • Por Internet: presentación ejercicio y siguientes.
  • En papel: formulario del modelo 115 para su presentación predeclaración.

 

Elige presentación por Internet o Formulario predeclaración en papel
Modelo 115. Elige presentación por Internet o Formulario predeclaración en papel

 

Lo primero es anotar tus datos:

  • NIF
  • Nombre o Razón social
  • Apellidos si eres persona física (autónomo individual).
  • Ejercicio.
  • Período: haz clic en la flecha y selecciona.

Luego ya sí puedes empezar a rellenar datos en las casillas del modelo 115. Como ves son sólo tres casillas así que esto es fácil y se acaba rápido.

Casilla 01 Número de perceptores:

Los perceptores en el modelo 115 son los que están emitiendo la factura del alquiler que estás pagando. No es el número de locales u oficinas.

Por eso aquí pueden darse varias circunstancias que seguro te van a hacer dudar.

  • Local con un solo propietario: lo más fácil, 1 perceptor.
  • El local tiene varios propietarios: lo normal será que te emitan la factura cada uno por separado pero como es muy frecuente que solo veas el recibo del banco o hagas la transferencia a una sola persona quizás ni te estés dando cuenta. En este caso el número de perceptores es el número de propietarios aunque sea el mismo local.
  • Tienes más de un local: sigue el mismo razonamiento. Mira las facturas y los perceptores serán cada propietario.

Por este lío es importante que tengas la factura. Tienen obligación de dártela. Es un alquiler de un local u oficina.

Casilla 02 Base:

Anota el importe de la base imponible (antes del IVA y del IRPF) sumado por las tres facturas de los tres meses.

Casilla 03 Retención:

Impuestos autónomos sin cuotas mensuales

Anota el importe del porcentaje del IRPF que viene en las facturas. Actualmente es el 19%.

Casilla 05 Resultado:

Es el mismo importe que la retención, el total que tendrás que pagar todos los trimestres.

 

Casillas para rellenar
Casillas modelo 115

Cómo presentar el modelo 115

Ahora que tienes rellenadas las casillas del modelo 115 toca elegir la forma de pago

Antes si quieres quedarte tranquilo haz clic en validar y si hubiera algún error saldrá ahí en el aviso. Pero es tan sencillo en modelo 115 que es raro que se produzca. Quizá alguna casilla que te has dejado por ahí en blanco.

Si es antes del día 15 (5 días antes del vencimiento) puedes elegir domiciliado. Hacienda cargará el importe en tu cuenta el día 20, nunca antes. Es muy sencillo domiciliar impuestos. Ni te tienes que mover del ordenador, solo en un par de clics.

 

Modelo 115 pago
Modelo 115 pago

 

Si se te ha pasado el plazo del día 15 para domiciliar tienes dos opciones para pagar y presentar el modelo 115 como autónomo:

  • Con NRC: no es más que un código que asigna tu banco para realizar el pago que se carga en tu cuenta en el momento que lo solicitas. ¿Para qué sirve? Para pagar y utilizando este código posteriormente presentar por Internet. Algo muy útil si quieres hacerlo en un par de clics sin tener que ir a ningún sitio. El NRC lo puedes solicitar por Internet desde la página de Hacienda o desde la web de tu banco. Tranquilo, que también puedes solicitarlo yendo físicamente al banco. Consulta Presentar a ingresar en el banco.
  • En papel: directamente llevas al banco el formulario que has rellenado previamente por la página de Hacienda y listo. Lo pagas y lo presentas allí.

Para el modelo 115 no se permite aplazamiento. Acuérdate porque ya no existe esta opción. Aunque lo veas al final del formulario ni caso. No se puede. Casi automáticamente te llegará la solicitud rechazada lo que se traduce en sanciones.

Si presentas el modelo 115 en enero presenta el modelo 180

Si te fijas en el modelo 115 estás poniendo importes de sumas pero nadie sabe a qué pertenecen.

El modelo 180 se utiliza para identificar a los propietarios de ese local por el que estás pagando el alquiler. Es una declaración informativa que se presenta en enero. Aquí tienes los pasos para rellenar el modelo 180, también es de los fáciles.

Si has presentado aunque sea un solo trimestre del modelo 115 tienes obligación de presentar el modelo 180. Que no se te olvide. Incluso aunque ya no tengas actividad.

 

¿Tienes un alquiler de tu oficina o local? ¿Qué te parece tener que presentar el modelo 115? ¿Es de los fáciles?

Cuéntame, me encanta recibir tus comentarios.

4 Replies to “Cómo rellenar Modelo 115 en Pocos Pasos”

  1. María Angeles 2 años ago

    Buenas, tengo un amigo que en el 2017 alquiló un local para poner un negocio pero hasta el 2018 no se dio de alta, pero ahora sabe que el dueño del local estuvo declarando dicho ingreso, ahora y antes de que Hacienda se lo reclame quiere regularizar que debería hacer presentar un 115 fuera de plazo por cada trimestre o hacer sólo el cuarto por el total y el 180.

    1. Ana Tus Papeles 2 años ago

      Hola María Ángeles, podría presentar solo el 4T por el total del año y el 180. Estaría todo pagado. Si el dueño del local ha estado declarando el ingreso por el alquiler puede que Hacienda envíe notificaciones reclamando contrato de alquiler. Es complicado porque cada 115 fuera de plazo llevaría sanción. Es algo que debes decidir.
      Gracias por estar aquí!

  2. Buenas tardes Ana.
    Muchísimas gracias. Muy explícito y sencillo. Pude hacerlo según tus indicaciones.

    1. Ana Tus Papeles 2 años ago

      Hola Jorge, mil gracias por tenerte por aquí! Me alegro que hayas superado el objetivo: modelo 115 hecho y presentado.

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