No tengo ingresos ¿tengo que presentar el IVA trimestral?
La respuesta corta y directa es sí. A Hacienda no le importa si has facturado 10.000 € o 0 € durante el trimestre: si estás dado de alta en un régimen de IVA (como el régimen general), la obligación de enviar la autoliquidación existe siempre.
Al enfrentarte al modelo 303 sin ingresos, te puedes encontrar en dos escenarios principales:
- Sin ingresos y sin gastos con IVA: No has emitido facturas a clientes ni has tenido compras de bienes o servicios para tu negocio.
- Sin ingresos pero con gastos deducibles: No has facturado, pero sí has pagado facturas con IVA soportado vinculadas a tu actividad (alquiler del local, herramientas de software, suministros o un curso de formación deducible como autónomo).
La regla general es que la obligación nace en el momento en que te das de alta en la Agencia Tributaria (Modelo 036 o 037). Da igual que sea tu primer trimestre de actividad o que lleves varios periodos seguidos sin facturar: mientras sigas dado de alta, debes enviar tu autoliquidación dentro de plazo.
La única excepción
Si toda tu actividad está en un sector exento de IVA (como la docencia reglada o los servicios sanitarios), no tendrás obligación de presentar el Modelo 303, salvo que realices adquisiciones intracomunitarias o servicios con inversión del sujeto pasivo (como la publicidad de Google o Meta). Para entender cómo funciona la deducción en estos casos, consulta nuestra guía sobre si puedes deducir el IVA en una actividad exenta.
Si necesitas repasar el mecanismo de cálculo de tu declaración antes de tramitarla, consulta nuestra guía sobre cómo calcular la declaración trimestral del IVA.
Recuerda que la única forma legal de dejar de presentar el Modelo 303 es tramitando la baja censal en Hacienda. Si dejas de enviarlo estando de alta, recibirás una sanción administrativa fija por no presentar la autoliquidación a tiempo, aunque su resultado fuera cero.
Si te preocupa cómo afecta esta situación de inactividad a tus otras declaraciones (como el IRPF o las retenciones), revisa si tienes obligación de presentar impuestos si no tienes actividad.
Cómo rellenar el modelo 303 sin ingresos
Si es la primera vez que entras a la Sede Electrónica y buscas los pasos generales antes de empezar, echa un vistazo primero a nuestra guía completa sobre cómo presentar el modelo 303 de IVA.
Rellenar el modelo 303 sin ingresos en la plataforma Pre303 es un proceso sencillo, pero requiere elegir la opción correcta según tu situación de gastos para evitar errores en el envío:
1. Sin ingresos, pero con gastos deducibles (resultado a compensar)
- Cómo rellenarlo: Deja vacías todas las casillas del apartado IVA Devengado (ventas) y completa únicamente las bases e IVAs soportados en el apartado IVA Deducible (alquiler, suministros, licencias, etc.).
- Importante: NO marques la casilla «Sin actividad». El resultado final del trimestre será negativo (a compensar), reservando ese saldo para descontarlo cuando vuelvas a tener ingresos a pagar.
- Arrastres anteriores: Si tenías IVA a compensar acumulado de trimestres pasados, indícalo en la Casilla 78 para restar esa cuota del resultado de la autoliquidación (y revisa el desglose de la casilla 110 para mantener actualizado el saldo total acumulado).
2. Sin ingresos y sin gastos deducibles (resultado cero)
- Cómo rellenarlo: Deja vacías todas las casillas numéricas de la liquidación del Régimen General y desciende hasta la sección final del formulario (bloque de resultado/formalización, tras la casilla 71).
- Paso clave al formalizar: Marca el «check» o casilla de «Sin actividad» para indicarle al programa que el trimestre no ha tenido ningún movimiento.
¡Cuidado con el error común de la Sede Electrónica!
Si dejas todas las casillas numéricas en blanco e intentas validar o hacer clic en «Formalizar Ingreso/Devolución» sin haber marcado esa casilla de Sin actividad al final del formulario, el sistema bloqueará la presentación mostrando el mensaje:
Ha indicado que no tributa exclusivamente en régimen simplificado y no hay contenido en la liquidación del régimen general
Para solucionarlo, dirígete al final de la página del modelo, marca la casilla Sin actividad y procede a firmar y enviar la declaración.
Si te has dado de baja en la Agencia Tributaria a mitad de trimestre, deberás presentar la autoliquidación con los datos correspondientes hasta la fecha efectiva de la baja para dejar tu historial fiscal al día.
Si prefieres olvidarte del papeleo, las casillas y los posibles errores con Hacienda, revisa nuestro Pack de servicios para autónomos y nosotros nos encargamos de presentar todos tus impuestos a tiempo.
Gestora con más de 15 años de experiencia traduciendo el lenguaje de la Administración al castellano claro. Fundadora de Tus Papeles Autónomos, Ana ayuda a emprendedores a recuperar su tiempo y su tranquilidad, encargándose de la burocracia para que ellos puedan centrarse en hacer crecer sus proyectos. Sin tecnicismos, con cercanía y siempre al día.
28 respuestas
Hola! Si en el 1T como autónoma no tuve gastos ni ingresos, (es mi primera vez como autónoma) debo declarar el modelo 130? Ya declaré el 303 «sin actividad» pero mi duda es si debo presentar también el modelo 130?
Hola Paula, aunque no tengas ni ingresos ni gastos es obligatorio presentar el modelo 303 y el 130 con todas las casillas en blanco.
Gracias por estar ahí!
Buenas noches. En el tercer trimestre no tuve ingresos por un local alquilado y no presenté el modelo 303 porque pensé que no era necesario, pero por lo que llevo leyendo parece que si lo era. Qué debo hacer? Presentarlo ahora aunque esté fuera de plazo?
Hola José Carlos, es obligatorio presentar el modelo 303 aunque no tengas ingresos. Puedes presentarlo ahora fuera de plazo antes de que te llegue la notificación de Hacienda porque si no la sanción será mayor.
Gracias por leer el blog!
En el Modelo 303 del 3T 2019 he marcado sin actividad, pues no tengo cuotas devengadas ni soportadas. Pero si tengo un pequeño importe a compensar del 2T 2019, que he incluido en la casilla 67 (Cuotas a compensar de periodos anteriores). El resultado es negativo en dicho importe y he marcado también la casilla a compensar ¿Es correcto haber marcado ambas casillas (Sin actividad y a compensar)? Gracias.
Hola Carmen, es así, el resultado es negativo por ese arrastre de cuotas a compensar. Y como no se puede solicitar devolución ahora es a compensar.
Gracias por leer el blog!
Hola! a principios de marzo me di de ALTA PREVIA en Hacienda ya que voy a empezar a tener gastos pero el alta definitiva no la voy a hacer hasta septiembre momento en que empezaré mi actividad económica (si todo va bien). En el mes de marzo no he tenido ningún gasto (en abril sí). Mi pregunta es si por estar dada de alta previa tengo que presentar alguna declaración de iva, entiendo que de irpf no… ¿?¿? Tengo muchas dudas 🙁
Hola Sara, el alta previa solo le indica a Hacienda que vas a tener solo gastos hasta que des el alta definitiva. Pero las obligaciones son las mismas según el epígrafe de tu actividad y las casillas que haya rellenado en el modelo 037/036. Es decir, tendrías que presentar el IVA, el IRPF o lo que corresponda.
Si necesitas más ayuda entra arriba en Qué necesitas/Ayuda Express. Es justo para estas situaciones en las que te conviertes en un mar de dudas.
Gracias por estar aquí!
Tienen en Hacienda la obligación de rellenar el modelo 303 para llevarlo al banco y pagar… Gracias
Hola Felix, no te entiendo bien. En Hacienda no te van a rellenar el modelo 303. Te pueden ayudar con alguna duda en concreto pero solo eso.
Gracias por tenerte por aquí!
Hola….este trimestre no he tenido gastos ni ingresos. Me gustaría saber si con presentar modelo 303 marcando sin actividad es suficiente. Tengo que presentar también el 130? Gracias
Hola Katy, es así, presentar el modelo 303 sin actividad. Si tienes obligación del modelo 303 también tendrías que presentarlo, pero ten en cuenta que este es acumulado del año.
Gracias por venir por aquí!
Gracias Ana. El modelo 303 si que lo tengo que presentar . Mi duda es si el 130 también, sin facturar nada, no es necesario.
Hola Katy, ups! me refería al 130. Si tenías obligación antes de no haber facturado nada entonces deberías presentarlo. Pero como es acumulado va con los datos del trimestre anterior.
hola.. a todos.. tengo una pregunta .. me he dado de alta y me di de baja en menos de un mes.. comprende dos meses y dos trimestres ( 3ro y 4 to) .. no he tenido actividad.. y me gustaría presentar este trimestre por mi cuenta y me cuesta encontrar la opción de sin actividad en la pagina de AEAT .. puedo hacerlo telemáticamente o solo hay opción de hacerlo personalmente …?…
Hola Damian, primero elige el modelo que quieres presentar. Por ejemplo en el IVA la casilla de sin actividad está abajo a la izquierda, muy pequeña. En otros modelos no figura dicha casilla. Se entiende que si todas las casillas están en blanco es que no tienes actividad.
Gracias por estar por aquí!
Hola Ana, por haberme dado de alta apenas unos días antes del cierre de trimestre no he tenido ni ingresos ni gastos. He presentado el 303 SIN ACTIVIDAD, debo presentar también el 130 de igual modo o estoy exento de ello?
Mil gracias!
Hola Manuel, gracias por estar por aquí! Deberías presentar también el modelo 130 si estás dado de alta como profesional. Al ser tu primer trimestre para asegurarte mira el modelo 036/037 que ahí tienes la casilla marcada o no con la obligación.
Hola Ana:
En el segundo cuatrimestre he estado sin actividad, pero al validar la declaración me da el siguiente error: 303M030
Ha indicado que NO tributa exclusivamente en régimen simplificado y no hay contenido en la liquidación del régimen general. En mi caso en el primer cuatrimestre la cantidad era positiva, a ingresar. ¿Imagino que tendré que reflejarlo en alguna casilla? Mil Gracias.
Hola Felipe, eso que te sale no es un error, solo es un aviso. Si no has tenido ni ingresos ni gastos solo marca la casilla de sin actividad y ya está. No tienes que poner ningún importe en ninguna casilla.
Muy buenas Ana,
Lo primero te agradezco la ayuda que nos prestas, pq esto me suena a chino total!!
Te cuento mi duda por si me puedes echar una mano. Soy autónomo y el primer trimestre no tuve ingresos y me dijeron que pusiera lista gastos y marcara «a compensar». Ahora en el segundo trimestre no tuve ingresos y tampoco gastos, así que la duda que tengo es si debo arrastrar la cantidad a compensar del primer trimestre y marcar también «sin actividad»
Muchas gracias de antemano
Hola Alberto, lo mejor es que pongas el importe negativo que tienes del 1t en la casilla del 2T de cuotas a compensar de periodos anteriores y marcar sin actividad.
Hola, tenia un local arrendado y trimestralmente hacia la declaración de iva. En este momento ha quedado sin actividad. He intentado hacer la declaración de iva (sin actividad) y en el banco me dicen que no se la dejan declarar. Qué puedo hacer? Hoy dejo de estar fuera de plazo.
Hola Isabel, en el banco se presenta si sale a pagar. Ya a estas horas solo se puede hacer por Internet. Acuérdate que por solo 5€ te quito el problema de encima (entra en qué necesitas). Hay tiempo hasta las 12 de la noche. Mañana será fuera de plazo.
hola, quería preguntar sobre el modelo 303 que parece que «han puesto nuevos libros de registro del iva. ¿qué es y quién tiene que llevar esos libros? en mi caso yo declaro el iva por arrendar un local. En el formulario aparece esta pregunta que antes no figuraba al igual que la de volumen de operaciones y parece que sin contestarlas deja rellenar la fase siguiente
gracias
Hola José, eso nuevo que aparece en el modelo 303 en la primera pantalla de si llevas voluntariamente los libros registro del VA a través de la Sede Electrónica significa que si estás inscrito en el SII Suministro Inmediato de Información que entró en vigor el año pasado. De momento es algo voluntario.
Gracias por comentar!
gracias por la respuesta. Entonces en mi caso si no estoy inscrito dejaría esa pregunta en blanco o contesto un no?
Hola José, pones NO porque no presentas esos libros.