Impuestos Autónomos

Si has realizado una venta a un cliente en la Unión Europea para saber cómo declarar ¿estás dado de alta en el ROI o no? Mira qué hacer en cada caso. Son totalmente diferentes.Y la factura ¿ya la has hecho? ¿sabes si va con IVA o no? De ahí saldrá dónde hay que incluir esa venta.

Qué es una venta a cliente de la Unión Europea

qué es una venta intracomunitariaTe puede resultar demasiado obvio. O no. Cuando vendes a clientes de la Unión Europea debes darte de alta en el Registro de operadores intracomunitarios ROI. ¿Sabes en qué consiste darse de alta en el ROI?

Entonces esa venta pasará a llamarse entrega intracomunitaria.

Da igual si lo que vendes son productos o servicios. Para esto es lo mismo.

Esa es la diferencia para declarlo de una forma u otra. Pero también para saber cómo debe ser la factura. Aquí tienes paso a paso cómo darte de alta en el registro de operadores intracomunitarios.

¿Las facturas de entregas intracomunitarias llevan IVA?

facturas intracomunitarias llevan iva o noDepende de quién sea tu cliente la factura tiene IVA o no:

  • Si tu cliente es una empresa u otro autónomo y además está dado de alta también en el ROI como tú entonces la factura no lleva IVA.
  • Pero si tu cliente aunque sea empresa u otro autónomo no está en el ROI entonces la factura lleva IVA.
  • Si eres tú quien todavía no te has dado de alta en el ROI no te queda más remedio que poner el IVA.
  • Y si ese cliente es particular siempre llevará IVA.

Una excepción. Si lo que estás vendiendo son servicios electrónicos el tema cambia. Son los que se produce la venta completa de forma electrónica sin que tú hagas nada. Por ejemplo, la descarga de lo que sea. La factura siempre llevará IVA y será el del país donde está el cliente, no el de España. Pero esto es algo más complicado y no es el tema del que estamos hablando.

Ahora que tienes la factura emitida te planteas cómo declarar esa venta a ese cliente de la Unión Europea. Si quieres ver más ¿las facturas intracomunitarias tienen IVA?

Cómo declarar venta intracomunitaria

Vamos a poner los dos casos que te comentaba antes. Si la factura tiene IVA o no. Si se considera entrega intracomunitaria o no.

Puedes comprobar antes si tu cliente está en el registro ¿quieres ver cómo hacerlo?

1. Entrega intracomunitaria a cliente que es empresa u otro autónomo dado de alta en el ROI

En este caso esa venta debes incluirla en el modelo 303 y en el 349. Como la factura no lleva IVA no vas a pagar nada.

 

 

Incluir entregas intracomunitarias en el modelo 303

Súper fácil. Sólo debes rellenar una casilla, la 59. Como está en apartado de información adicional el resultado no varía. ¿Sabes rellenar el modelo 303 IVA paso a paso sin tener ni idea?

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Por eso es uno de los errores más frecuentes del modelo 303. Porque aunque no lo pongas no saltará ningún aviso y el resultado será el mismo.

 

Modelo 303 casilla 59 entregas intracomunitarias
Modelo 303 casilla 59 entregas intracomunitarias

Incluir entregas intracomunitarias en el modelo 349

El importe que acabas de poner en el modelo 303 debes incluirlo en el modelo 349. Debe ser idéntico.

El modelo 349 es una declaración informativa. No es para pagar nada. Pero si para poner todo el detalle de ese cliente intracomunitario. Te puede interesar cómo rellenar el modelo 349 paso a paso.

 

Modelo 349 datos operaciones Intracomunitarias
Modelo 349 datos operaciones Intracomunitarias
2. Entrega intracomunitaria a cliente particular o que no está dado de alta en el ROI

Acuérdate que antes comentabamos que si tu cliente es particular o no está dado de alta en el registro de operadores intracomunitarios o quizás tú tampoco lo estés la factura lleva IVA. Esto significa que no es una entrega intracomunitaria.

Y si esa factura lleva IVA debes incluirla sumadas al resto de tus ventas en el modelo 303 IVA.

Al no ser intracomunitaria no va en el modelo 349.

Este otro de los errores frecuentes. Pensar que como el cliente está en la Unión Europea es intracomunitario y vas y lo pones en el modelo 349.

 

¿Sabes cómo declarar esa venta a un cliente de la Unión Europea? ¿Lo tienes un poco más claro?

Cuéntame, me encanta recibir tus comentarios.

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