Impuestos Autónomos

Cuando solicitas una subvención, quizás en ese momento no te plantees si se incluye en tus impuestos, en el modelo 130 o la declaración de la Renta. Pero si estás leyendo esto debes estar dándole vueltas. Lo que tiene mucho sentido.

Aquí vas a ver las subvenciones como autónomo, no las otras que puedes obtener a nivel personal.

No todas las subvenciones o ayudas son iguales. Dependiendo de cómo sean tendrás que declararla o no y de una forma u otra.

Una subvención se considera ingreso para el modelo 130

Sabiendo que en el modelo 130 y/o en la declaración de la Renta se declaran todos los ingresos, con o sin IVA, todos, es normal que le des vueltas a si se incluye esa subvención o no.

Pero son las subvenciones o ayudas que te dan por ser autónomo, no las personales a las que puede acceder cualquier persona siendo autónomo o no.

Ejemplo, si una ayuda por inicio de actividad, para afrontar algún proyecto, para comprar determinadas cosas, etc. entonces se considera un ingreso. El cómo declararlo ahora lo vemos, sigue leyendo un poquito más abajo.

Si te dan una subvención a nivel de persona física, personal, no tienes que añadirla aunque seas autónomo. Esto es otra cosa. Si accedes por ejemplo al bono social energético o el plan para compra de coche no se incluye como ingreso porque no tiene nada que ver con tu actividad. Lo que no significa que dependiendo de lo que sea debas incluirlo en la declaración de la Renta, pero no como autónomo.

Así que las subvenciones y ayudas que te han concedido como autónomo se consideran ingresos como si fuera otro cualquiera de tu actividad.

Y como ingreso tienes que incluirla en el modelo 130 y si no tienes obligación directamente en la declaración de la Renta ¿sabes que en el modelo 130 se incluyen ingresos sin IVA?

Ya, te lo dan y luego se cogen una parte. Tenlo en cuenta que lo normal es no saberlo y luego viene la sorpresa.

Qué ayudas y subvenciones se incluyen en el modelo 130

Ahora hay que ver cómo se incluye esa ayuda que has recibido en el modelo 130. Porque excepto algunas subvenciones como autónomo que están exentas, la mayoría se consideran ingresos.

¿Cómo hacerlo? Sencillo. Solo tienes que sumar el importe de la subvención al resto de tus ingresos.

En el modelo 130 va junto a tus ingresos en la casilla 01.

En la declaración de la Renta se incluyen en la página de actividad económica en la casilla de otros ingresos subvenciones.

Estas son las ayudas que debes incluir en el trimestre que corresponda según la fecha del cobro, no de la concesión:

  • Para afrontar o compensar pérdidas, para darte liquidez en un momento dado.
  • Por el inicio de actividad.
  • Las que dan las Comunidades Autónomas por diferentes motivos (siempre como autónomo).
  • Para promover la incorporación de jóvenes a ser autónomos.

Lo mismo que antes, debes sumar estas otras ayudas, pero lo que cambia es que se incluyen según lo vayas comprando, contratando o gastando:

  • Para compra de inversiones en bienes de inversión, ¿sabes lo que son?
  • Las ayudas del Kit digital.

También las tienes que sumar en el trimestre como ingresos, algunas otras subvenciones que seguro te hacen dudar un poco más relacionadas con la cuota de autónomos:

  • Ampliación tarifa plana concedida por Comunidades Autónomas. A partir del 2023 serán cuotas cero o con grandes bonificaciones.

Como autónomo quizás hayas podido acceder a otras ayudas que están exentas, aunque son más prestaciones que otra cosa:

  • Capitalización de paro en pago único, al igual que si te lo han concedido para pagar las cuotas de autónomos (por la prestación de desempleo).
  • Prestaciones por maternidad y paternidad.
  • Indemnizaciones por responsabilidad civil y seguros de accidente.
  • Prestaciones por incapacidad permanente.

 

¿Sabes ya si tienes que incluir esa subvención en el modelo 130? ¿Y tienes claro cuándo debes incluirla?

Estoy deseando recibir tus comentarios, cuéntame.

13 Replies to “¿Se incluye una subvención en el modelo 130?”

  1. Me han concedido una subvencion LEADER para obras en el local. La concesion es de 2023 pero no la he cobrado todavia ( ni voy a cobrarlo en el 2023). El gasto de la obra ya lo he tenido y lo he pagado en 2023 y tengo factura de 2023. Cuando declaro la subvención enl 130? ¿con la fecha de concesion o de cobro? Es que si pongo la de cobro como será en el 2024 y el gasto lo he tenido en el 2023 me va a perjudicar fiscalmente no?

    1. Ana Tus Papeles 3 meses ago

      Hola Mónica, las subvenciones se declaran por fecha de cobro. Lo que pasará es que 2023 tendrás un resultado negativo e IVA para deducir que podrás compensar en el 2024.
      Gracias por estar por aquí!

  2. Joaquín 6 meses ago

    Hola, te do igualmente las gracias por tu post, pues también me sirve de gran ayuda.

    Si meto la subvención del Kit digital (2000€+ 21%iva), como ingreso, en la casilla de gastos deducible no lo tengo que incluir y, en la de retenciones entiendo que tampoco, verdad?

    Gracias

    Joaquín

    1. Ana Tus Papeles 6 meses ago

      Hola Joaquín, la subvención del Kit digital es un ingreso por los 2.000€ pero también es deducible como gasto y evidentemente no tiene retenciones porque no eres tú quien ha emitido la factura.
      Gracias por estar por aquí!

  3. Buenas.
    Las ayudas del kit digital entonces las metemos como ingreso en el modelo 130 sumado a la casilla 01, pero en la declaración de la renta del año que viene habrá que tener cuidado de restarlo a los ingresos de explotación si la subvención figura en la casilla 173 de forma separada (Ingresos por subvenciones corrientes), ¿es correcto?
    Por otro lado, habrá que meterlo en el modelo 303 como IVA deducible, puesto que pagamos el IVA del kit digital, ¿cierto?
    Pero entonces en el modelo 303, ¿no indicamos el ingreso por la subvención en ningún sitio, por ejemplo alguna de las casillas de Información Adicional donde se ponen todos los ingresos?
    Muchas gracias por su ayuda.

    1. Ana Tus Papeles 10 meses ago

      Hola Paula, en el modelo 130 todos los ingresos van juntos en la misma casilla. En la Renta se detalla el concepto al igual que los gastos. En el modelo 303 no se pone la Ayuda del Kit Digital, lo que sí se incluye es el IVA deducible de la factura que te ha dado quién te ha prestado el servicio.
      Gracias por estar por aquí!

  4. Hola. Entonces la subvención del kit digital la pongo como un ingreso normal de mi actividad y la factura del proveedor como un gasto más y lo contabilizo en el modelo 130?
    Pero al hacer, el año que viene, la renta de 2023, ya no tengo que apuntar la subvención a parte en ninguna casilla especial, no? porque ha entrado en gastos ingresos normales dentro de mi actividad, verdad? o me estoy liando.
    Gracias.

    1. Quiero decir, que si lo pongo en el modelo 130 como ingreso y el año que viene en renta lo meto otra vez. No se estaría duplicando? Si pongo en el 130 que he tenido 2.000 de ingresos más (del kit digital) y en renta pongo en alguna casilla que esté para eso que me han dado 2.000 euros de subvención. No estaría diciendo que este año me han dado 4.000 euros, cuando no es verdad?

      1. Ana Tus Papeles 12 meses ago

        Hola I.P., al tener una actividad si sigues tu planteamiento estarías duplicando todos los datos del modelo 130 en la Renta. Para los autónomos la Renta es el resumen del año y por eso se resta del resultado todo lo que ha sido pagado con los 130 y las retenciones a lo largo del año.
        Gracias por estar por aquí!

  5. hola las subvenciones hay que declararlas tambien en el 390 y en el IVA ?

    1. Ana Tus Papeles 1 año ago

      Hola Mónica, las subvenciones no se incluyen en el IVA ni en el 390.
      Gracias por estar por aquí!
      Ana

  6. Jenifer 1 año ago

    Hola, gracias por tu post, es de gran ayuda.
    Si he recibido dos subvenciones para darme de alta en autónomos y ayuda a creación de empresa, puedo declararlo directamente en Renta o tengo la obligación de presentarlo también en el modelo 130? Gracias

    1. Ana Tus Papeles 1 año ago

      Hola Jenifer, deberías declararlo en el modelo 130 y posteriormente en la Renta.
      Gracias por estar por aquí!

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