Los tipos de IVA que debes aplicar en tus facturas son una de las obligaciones básicas de cualquier autónomo. En España, el sistema está diseñado para gravar más los productos de lujo y proteger los de primera necesidad, pero como hemos visto recientemente, las reglas pueden cambiar según la situación internacional.
En esta guía repasamos los tipos de IVA en España y cómo gestionarlos correctamente en este 2026 para evitar errores con la Agencia Tributaria.
Nota de actualidad (marzo 2026): Debido a la inestabilidad por el conflicto en Irán, se han aprobado rebajas temporales en energía y carburantes. Este artículo refleja la normativa base, pero recuerda que el IVA es un impuesto «vivo» que puede modificarse por Reales Decretos urgentes.
El sistema impositivo español se vertebra sobre tres tipos principales, aunque en 2026 conviven con ajustes excepcionales por la crisis energética:
Es el porcentaje que se aplica por defecto a la mayoría de las operaciones comerciales. Si tu actividad no está específicamente recogida en los tipos reducidos, debes facturar al 21%.
Destinado a productos y servicios que el Estado quiere incentivar o que son de consumo habitual.
Protege los bienes de primerísima necesidad para que sean accesibles a toda la población.
Hacienda utiliza estos tipos como «herramientas de emergencia». El 0% se aplica a exportaciones o entregas intracomunitarias. El 5% se ha usado históricamente para aceites o pastas en picos de inflación, aunque en 2026 la prioridad de las rebajas se ha desplazado a la energía. Recuerda: aunque el tipo sea cero, la operación debe declararse igualmente en tus modelos trimestrales.
Si tu cliente está en Canarias, Ceuta o Melilla, la factura cambia por completo. En estos territorios no existe el IVA, sino impuestos propios.
Importante: Si facturas a estas zonas desde la península, la operación suele estar exenta de IVA por reglas de localización, debiendo indicar en la factura el artículo correspondiente de la Ley del IVA.
En las Islas Canarias se aplica el Impuesto General Indirecto Canario. Su tipo general es mucho más bajo que el de la península: un 7%.
Novedad Julio 2026: Desde el 1 de julio, entra en vigor la franquicia del IGIC. Los autónomos canarios que facturen menos de 50.000 € anuales podrán quedar exentos de repercutir el impuesto. Si tienes dudas sobre los trámites entre islas y península, consulta nuestra guía sobre cómo facturar a un autónomo de Canarias para no cometer errores legales.
Se aplica el Impuesto sobre la producción, los servicios y la importación, con tipos que oscilan entre el 0,5% y el 10% según la actividad.
Como autónomo, tú eres el «recaudador» de Hacienda. Por eso, es vital que aprendas a calcular el IVA que tienes que pagar y uses nuestra herramienta para calcular IVA e IRPF de forma conjunta.
¿Facturar sin IVA?
Existen actividades exentas (como la medicina o la formación). Si crees que es tu caso, consulta nuestra guía de facturar sin IVA: preguntas y respuestas. No olvides que, tras el reciente acuerdo en el Congreso, España ha dado luz verde a la franquicia del IVA para pequeños autónomos. Aunque la obligación de facturar con IVA se mantiene de momento para todos, estamos a la espera de que se publique el calendario oficial para este cambio histórico.
Deducciones y plazos
El IVA que pagas en tus gastos puede recuperarse, pero no siempre puedes deducir el IVA de una factura simplificada. Además, recuerda que tienes un tiempo límite para deducir el IVA de tus compras; si te pasas de fecha, pierdes el dinero.
Para negocios que venden online o en Europa, es obligatorio conocer la Ventanilla Única del IVA y cómo contabilizar facturas intracomunitarias.
Gestionar mal los tipos de IVA conlleva recargos inmediatos. Si te preocupa qué pasa si no pago el IVA de autónomos, la respuesta es clara: sanciones que podrías evitar con una buena gestión.
¿Quieres que nosotros vigilemos los cambios por ti? En nuestros packs para autónomos estamos al día de cada nuevo Decreto. Nos aseguramos de que tus facturas siempre cumplan la ley, incluso en tiempos de crisis.
Gestora con más de 15 años de experiencia traduciendo el lenguaje de la Administración al castellano claro. Fundadora de Tus Papeles Autónomos, Ana ayuda a emprendedores a recuperar su tiempo y su tranquilidad, encargándose de la burocracia para que ellos puedan centrarse en hacer crecer sus proyectos. Sin tecnicismos, con cercanía y siempre al día.
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