Si la factura que necesitas hacer a tu cliente está exenta o sin IVA es importante conocer algunas claves. Así estará bien y además de cobrarla rápido también podrás declararla bien.
Lo primero y antes de nada ¿por qué la factura no tiene IVA?
No es que nos vayamos a poner a hablar de eso. Si estás leyendo esto es porque tienes claro que la factura no tiene IVA.
Lo que pasa es que dependiendo de ese por qué hay que poner unas coletillas o reseñas obligatorias o no.
Todo por tu actividad ¿qué actividad realizas?
¿Lo vemos que esto es un lío?
Si tu actividad es como las que figuran en el artículo 20 como formación, sanitarios, correos, seguros y algunas más entonces la factura está exenta de IVA.
Esto significa que la factura la emites sin IVA.
Por lo que tampoco deduces ningún importe de IVA de las facturas de tus gastos. ¿Sabes cómo deducir los gastos en una actividad exenta?
La factura es como otra cualquiera. Bueno, el apartado de IVA estará a cero.
Para evitar cualquier problema debes anotar la reseña obligatoria «exención del impuesto del IVA conforme al artículo 20 de la ley 37/1992 sobre el IVA».
Pero el IRPF sigue existiendo. Nada tiene que ver con que la actividad esté exenta o no.
Si eres autónomo profesional la factura debes emitirla con el 7% ó el 15% de IRPF si tu cliente es una empresa u otro autónomo.
Para declarar esas facturas al no tener IVA no se incluyen en el modelo 303 del trimestre. Pero sí hay que anotarlas en el modelo 390 ¿sabes cómo poner las ventas exentas de IVA en el 390?
Además de las facturas exentas de IVA hay otras que por las operaciones que has realizado no tienen IVA.
Por ejemplo, las facturas intracomunitarias si estás dado de alta en el ROI.
O las de prestaciones de servicios fuera de la Unión Europea.
Las facturas de fuera de España no tienen nunca IRPF. Pero quizás no sea tu caso así que míralo bien.
¿Sabes cómo hacer una factura exenta sin IVA?, ¿es este tu caso?, ¿tienes que poner IRPF?
Cuéntame, me encanta recibir tus comentarios.
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