Para hacer una factura a un cliente intracomunitario, de la Unión Europea, hay que conocer algunas cosas primero ¿lleva IVA?, ¿estás en el ROI?, ¿quién es tu cliente?
Cuando necesitas hacer una factura a un cliente intracomunitario debes pensar en varias cosas:
Y lo mejor es verlo con ejemplos.
Si emites facturas a clientes en la Unión Europea deberías darte de alta como operador intracomunitario. Lo que se llama ROI. Si ya lo estás ¡genial!, eso que tienes adelantado y puedes ir directamente a la factura.
Pero si todavía no lo has hecho es lo primero por lo que debes empezar. Estar dado de alta en el ROI te va a permitir facturar sin IVA. Aquí tienes paso a paso darse de alta como operador intracomunitario.
Entonces si tanto tú como el cliente estáis dados de alta en el ROI la factura no tiene IVA y si tu cliente es una empresa u otro autónomo.
Esto lo puedes comprobar de una forma muy fácil desde aquí.
Y para que no haya ningún problema debes añadir una reseña en la factura «entrega intracomunitaria exenta por aplicación del art. 25 de la Ley 37/1992, del IVA».
Si es particular la factura va con IVA.
Lo que no tiene en ningún caso es retención de IRPF. Esto solo funciona dentro de España.
Los datos que debe tener la factura son como cualquier otra. Solo dos cosas distintas:
Lo último y que seguro también te interesa ¿cómo declarar este tipo de facturas? En el modelo 303 en la casilla 59 de Entrega intracomunitarias. Está en el apartado de información adicional así que no hay que pagar nada. Y también en el modelo 349. No se te olvide.
Si no sabes cómo declararlo lee por aquí cómo declarar venta a cliente de la Unión Europea.
¿Tiene algún cliente intracomunitario y no sabes cómo hacer la factura? ¿Lo tienes un poco más claro? ¿Te parece complicado?
Cuéntame, me encanta recibir tus comentarios.
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