A veces, por no pedir factura o por no «perder el tiempo», acabas acumulando tickets (facturas simplificadas) que sirven de poco y terminas pagando de más en tu declaración. Sin remedio. No se trata de pedir facturas de todo lo que no tiene que ver con tu actividad, pero sí de ser profesional con tus gastos.
Esto parece obvio, pero cuando eres autónomo, tu vida personal y profesional se mezclan constantemente. Sin embargo, Hacienda exige separarlas:
¿Sabes que…?
Aquí puedes leer más sobre cosas que no puedes deducir como autónomos.
Esos pequeños papeles arrugados ya no se llaman tickets, sino facturas simplificadas.
Estos gastos se pueden deducir si estás en régimen de estimación directa simplificada (el más común). Debes saber que, además de las facturas tradicionales, puedes incluir otros gastos que Hacienda acepta con justificantes bancarios o mediante cálculos automáticos, como la cuota de autónomos, los seguros vinculados a la actividad o el 7% de gastos de difícil justificación sobre tu rendimiento neto.
Aquellos productos que necesitas comprar para realizar tu actividad. Por ejemplo, si tienes un bar: productos de alimentación. Si tienes una tienda: los productos que compras para vender.
Alquiler, seguro, luz, agua, gas, teléfono, internet, reparaciones, IBI y comunidad. Si el local es 100% profesional, deduces todo.
Deducibles si la colegiación es obligatoria para ejercer la actividad que realizas actualmente.
Puedes deducirte luz, agua, gas e internet, pero con la regla actual: se aplica el 30% sobre la proporción de m2 de la casa que usas para trabajar. Si tu despacho es el 10% de tu casa, deduces el 30% de ese 10%. Es obligatorio haberlo indicado en el modelo 036 o 037 de alta.
El dominio, hosting, cualquier herramienta de marketing, almacenamiento en la nube, herramientas de diseño o gestión.
Puedes deducir hasta 26,06€ al día (48,08€ en el extranjero). Para poder deducírtelo, tienes que tener factura de un establecimiento de hostelería y haberlo pagado obligatoriamente por medios electrónicos (tarjeta o móvil).
Siempre que sean por motivos de trabajo. Incluye billetes de avión, tren y estancias en hoteles. Recuerda que no valen las vacaciones; debes poder demostrar que el desplazamiento tiene un fin profesional.
Si tienes obligación de presentar el modelo 130 o al hacer tu Renta, no olvides incluir el gasto de las cuotas que has pagado a la Seguridad Social.
Cualquier tipo de formación que te sirva para aprender y mejorar en tu sector. Ser autónomo es estar aprendiendo continuamente; aprovéchalo e inclúyelo.
Las comisiones que te cobra el banco por mantenimiento o transferencias, y las que te cobran plataformas como Stripe, PayPal o el TPV virtual de tu banco.
Si tienes detalles con tus clientes (caramelos, pequeños regalos, detalles de cortesía). Pide factura y recuerda que el límite anual es el 1% de tu facturación.
Tanto folletos impresos como publicidad en Google Ads, Facebook o Instagram. Incluye la factura del diseño, la imprenta y la difusión.
Si tienes equipo, el gasto deducible son las nóminas (sueldo bruto) y la Seguridad Social a cargo de la empresa (los famosos seguros sociales).
Ropa específica con tu logo o de protección. No vale incluir la ropa que te compras para el día a día o trajes de chaqueta, ya que Hacienda considera que puedes usarlos fuera del trabajo.
Servicios de otros autónomos o profesionales que hayas tenido que contratar: abogados, notarios y, por supuesto, tu asesoría fiscal.
Papelería, cartuchos de tinta, correos, mensajería, suscripciones a software profesional, etc.
Si superan los 300€, el IVA se deduce en el trimestre de compra, pero para el IRPF hay que amortizar (repartir el gasto en varios años según las tablas de Hacienda).
Como has visto, el sentido común ayuda, pero Hacienda tiene reglas muy específicas. Para no correr riesgos y asegurarte de que aprovechas cada euro de ahorro legal, lo mejor es contar con una revisión experta que se asegure de que todo está en orden.
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Gestora con más de 15 años de experiencia traduciendo el lenguaje de la Administración al castellano claro. Fundadora de Tus Papeles Autónomos, Ana ayuda a emprendedores a recuperar su tiempo y su tranquilidad, encargándose de la burocracia para que ellos puedan centrarse en hacer crecer sus proyectos. Sin tecnicismos, con cercanía y siempre al día.
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13 respuestas
Hola Ana, estoy intentando averiguar de donde sale el importe 2297,33 € de la casilla 28 del mod.303 siendo 482,44 € la casilla 29 sacado de un libro de gastos en el que hay: Total 3407,58 € + Compras 1800,75 € + Suelos y salarios 350,14 € + Seguridad Social i autónomos 275,76 € + Servicios exteriores 70,38 € + Suministros (gasolina) 426,01 €
Por más sumas, restas, multiplicaciones y divisiones que estoy haciendo no consigo sacar ese 2297,33 € o ¿se tiene que arrastrar algo del trimestre anterior también? 🙁
Gracias de antemano y un abrazo fuerte.
Hola María, si sumas 1.800,75+70,38+426,01 = 2.297, 14 La diferencia de céntimos puede ser un redondeo. En el modelo 303 no se incluyen todos los gastos que comentas como Seguridad Social o cuotas de autónomos. De todas formas por comentarios es complicado explicarte cómo calcular en tu caso en concreto.
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Gracias por estar ahí!
Hola Ana , estoy declarando un alquiler de una granja con el modelo 303 , a partir del próximo año ya lo llevará mi hijo , en enero tendré que darme de baja con el modelo 036 ,que casilla tendré que marcar ? Muchísimas gracias por el trabajo que haces informándonos.
Hola Lola, para darte de baja es la casilla 150 del modelo 036.
Gracias por estar ahí!
Buenos días, muchas gracias por este articulo tengo una pregunta hay que sumar todos los gastos de períodos anteriores en el modelo 303 de 3 trimestre? soy novato y no está claro de momento, muchas gracias
Hola Anton, en el modelo 303 solo tienes que incluir los gastos del trimestre que corresponda y/o alguna factura que se haya quedado atrasada. Pero no se acumula.
Gracias por leer el blog!
Hola Ana, muchas gracias por tus artículos. Soy nuevo autónomo y ya te puedes imaginar. Seré breve:
El iva deducible de la gasolina es el 50% que aparece en la factura. Entonces, la base imponible a sumar en la casilla 28 del modelo 303 también será el 50% que aparece en la factura, ¿verdad?
Muchísimas gracias por adelantado.
Hola Francisco José, así es, tanto la base imponible como el VA van al 50% y lo sumas al resto de tus facturas de gastos.
Gracias por leer el blog!
Hola Ana, mil gracias por tus super-útiles posts.. tengo una duda, el punto 16.
En el último Trimestre 2018 me emitió una factura otro autónomo y le puse IRPF y IVA.. cosa que declaré en Mod 303 y mod 390.. no es correcto?
si eso, como lo arreglo? Muchísimas gracias!
Hola Nicolas, si has declarado esa factura en el 303 y 390 por el importe con IVA e IRPF incluido es erróneo. Solo es por la base imponible. Si el resultado final es más a tu favor no puedes presentar complementaria. Tendrías que presentar un escrito para rectificar detallando el error producido. Luego puedes volver a presentar el 390 con los datos correctos. En el 390 se puede presentar sustitutiva. En la primera página solo tienes que marcar la casilla y poner el número de justificante de la declaración anterior. Vuelves a rellenar todas las casillas exactamente igual (añadiendo esa factura) y listo.
Gracias por tenerte por aquí!
Muy interesante toda la explicación del IVA y gastos …me ha esclarecido muchas dudas. Gracias
Muy buen post para los que estamos empezando en este mundillo! Deseando estoy que nos hables de las amortizaciones! Un saludo
Hola Marta, gracias por comentar! Las amortizaciones en autónomos es algo un poco más difícil de pillar. En breve, paciencia.